ΑΑΔΕ: Στο φως κύκλωμα φοροδιαφυγής άνω των 17 εκατ. ευρώ – Δήλωνε άστεγη αλλά ζούσε σε βίλα με πισίνα

Σημαντικό πλήγμα σε οργανωμένο κύκλωμα φοροδιαφυγής κατάφερε η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ), αποκαλύπτοντας ένα εκτεταμένο δίκτυο εταιρειών και φυσικών προσώπων που, σύμφωνα με τα μέχρι στιγμής ευρήματα, χρησιμοποιούσε εικονικά τιμολόγια και πολύπλοκες εταιρικές δομές για την απόκρυψη φορολογητέας ύλης και τη μη απόδοση φόρων.

Από την έως τώρα έρευνα έχει διαπιστωθεί φοροδιαφυγή ύψους 9,6 εκατ. ευρώ από ΦΠΑ και 8,3 εκατ. ευρώ από φόρο εισοδήματος, ενώ οι εικονικές συναλλαγές που έχουν εντοπιστεί ξεπερνούν τα 98,7 εκατ. ευρώ.

Πώς αποκαλύφθηκε το κύκλωμα

Η υπόθεση προέκυψε ύστερα από πολύμηνη έρευνα της Διεύθυνσης Ερευνών Οικονομικού Εγκλήματος (ΔΕΟΣ), κατά την οποία οι ελεγκτές συγκέντρωσαν και διασταύρωσαν στοιχεία από:

• τους φορολογικούς ελέγχους,
• τις ψηφιακές πλατφόρμες της ΑΑΔΕ και το σύστημα myDATA,
• το Μητρώο Επιχειρήσεων,
• τις εταιρικές συμμετοχές,
• τα στοιχεία διαχείρισης και εκπροσώπησης των επιχειρήσεων.

Η επεξεργασία των δεδομένων αποκάλυψε ένα ιδιαίτερα διασυνδεδεμένο δίκτυο φυσικών και νομικών προσώπων, τα οποία παρουσίαζαν κοινό τρόπο λειτουργίας, κοινή διοικητική δομή και παρόμοια συναλλακτική συμπεριφορά.

Οι ίδιες εταιρείες, οι ίδιοι άνθρωποι

Σύμφωνα με τα στοιχεία της ΑΑΔΕ, τα ίδια φυσικά πρόσωπα εμφανίζονταν επανειλημμένα σε διαφορετικές επιχειρήσεις, άλλοτε ως διαχειριστές και άλλοτε ως ομόρρυθμοι ή ετερόρρυθμοι εταίροι.

Παράλληλα, μόλις μία εταιρεία σταματούσε τη δραστηριότητά της ή άλλαζε μετοχική σύνθεση, δημιουργούνταν νέα επιχείρηση με παρόμοια χαρακτηριστικά, συνεχίζοντας ουσιαστικά την ίδια δραστηριότητα.

Οι ελεγκτές διαπίστωσαν ακόμη ότι οι επιχειρήσεις χρησιμοποιούσαν:

• κοινές επαγγελματικές εγκαταστάσεις,
• κοινούς τηλεφωνικούς αριθμούς,
• κοινές έδρες,
• κοινά εταιρικά σχήματα.

Τα στοιχεία αυτά, σύμφωνα με την ΑΑΔΕ, αποδεικνύουν υψηλό βαθμό διασύνδεσης μεταξύ των εμπλεκόμενων επιχειρήσεων.

Εκτεταμένες διασυνδέσεις

Ιδιαίτερο ενδιαφέρον παρουσιάζει το γεγονός ότι αλλοδαπά φυσικά πρόσωπα εμφανίζονταν να συμμετέχουν σε σειρά επιχειρήσεων με παρεμφερές αντικείμενο δραστηριότητας και κοινή επιχειρηματική δομή.

Οι διασυνδέσεις προέκυψαν μέσα από:

• τη συμμετοχή των ίδιων προσώπων σε πολλές εταιρείες,
• τη χρήση κοινών τηλεφωνικών αριθμών,
• τις ίδιες επαγγελματικές εγκαταστάσεις και διευθύνσεις,
• την κοινή δραστηριότητα κυρίως στο χονδρικό εμπόριο ενδυμάτων, υποδημάτων και συναφών ειδών,
• την επαναλαμβανόμενη παρουσία των ίδιων προσώπων σε διαφορετικά εταιρικά σχήματα.

Εικονικά τιμολόγια εκατομμυρίων ευρώ

Η έρευνα αποκάλυψε ότι οι περισσότερες επιχειρήσεις του δικτύου είχαν δημιουργηθεί κυρίως για την έκδοση και λήψη εικονικών φορολογικών στοιχείων ιδιαίτερα μεγάλης αξίας.

Μέχρι σήμερα έχουν εντοπιστεί, μεταξύ άλλων:

• ατομική επιχείρηση με εικονικές συναλλαγές 25 εκατ. ευρώ,
• ηλεκτρονικό κατάστημα (Ο.Ε.) με εικονικές συναλλαγές 15 εκατ. ευρώ,
• δεύτερη ατομική επιχείρηση με εικονικές συναλλαγές 25 εκατ. ευρώ,
• φυσικό κατάστημα (Ε.Ε.) με συναλλαγές 2,5 εκατ. ευρώ,
• ακόμη μία ατομική επιχείρηση με εικονικές συναλλαγές 28 εκατ. ευρώ,
• εισαγωγική εταιρεία (Ο.Ε.) με εικονικές συναλλαγές 3,25 εκατ. ευρώ.

Οι παραπάνω περιπτώσεις αποτελούν, σύμφωνα με την ΑΑΔΕ, μόνο μέρος του συνολικού κυκλώματος που βρίσκεται υπό διερεύνηση.

Ίδιες σφραγίδες και αλλοδαπές εταιρείες

Από την επεξεργασία των παραστατικών και των στοιχείων που χρησιμοποιήθηκαν στις ενδοκοινοτικές συναλλαγές προέκυψε ακόμη ότι διαφορετικές ελληνικές επιχειρήσεις του ίδιου δικτύου συναλλάσσονταν με τις ίδιες αλλοδαπές εταιρείες, χρησιμοποιώντας επανειλημμένα τις ίδιες εταιρικές σφραγίδες, στοιχεία ταυτοποίησης και άλλα κοινά εμπορικά χαρακτηριστικά.

Δήλωνε άστεγη αλλά ζούσε σε βίλα

Μέχρι στιγμής έχουν συλληφθεί τρία φυσικά πρόσωπα.

Μεταξύ αυτών βρίσκεται αλλοδαπή γυναίκα, η οποία φέρεται να ήταν διαχειρίστρια και ιδιοκτήτρια μίας από τις βασικές εταιρείες του κυκλώματος.

Σύμφωνα με την ΑΑΔΕ, ενώ στις φορολογικές δηλώσεις της εμφανιζόταν ως άστεγη, στην πραγματικότητα διέμενε σε πολυτελή βίλα 280 τετραγωνικών μέτρων με πισίνα στα βόρεια προάστια της Αττικής.

«Εξαφανισμένοι» έμποροι και κατασχέσεις

Στην υπόθεση εμπλέκονται ακόμη αλλοδαποί «εξαφανισμένοι» έμποροι, οι οποίοι εμφανίζονται να έχουν πραγματοποιήσει αγορές εμπορευμάτων αξίας άνω των 40 εκατ. ευρώ.

Παράλληλα, οι αρχές έχουν ήδη προχωρήσει:

• στη δέσμευση τραπεζικών λογαριασμών και άλλων περιουσιακών στοιχείων,
• στην κατάσχεση περισσότερων από 32.000 προϊόντων απομίμησης (“μαϊμού”),
• στη συλλογή πρόσθετων στοιχείων για τον εντοπισμό και άλλων εμπλεκομένων.

Η ΑΑΔΕ επισημαίνει ότι η έρευνα βρίσκεται σε πλήρη εξέλιξη και εξετάζεται το ενδεχόμενο εμπλοκής επιπλέον φυσικών και νομικών προσώπων, καθώς και η πιθανότητα η συνολική ζημία για το Δημόσιο να είναι ακόμη μεγαλύτερη.